Balans en toelichting

Het eigen vermogen is verdeeld in algemene reserves (reserves met een bufferfunctie), bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat.
De bestemmingsreserves worden onderverdeeld in:

• gebonden bestemmingsreserves
• reserves met een inkomensfunctie
• egalisatiereserves

Algemene reserves

Reserves met een bufferfunctie
De Algemene reserve is toegenomen met € 4,8 miljoen. Naast de resultaatbestemming 2022 van € 2,6 miljoen hebben er nog diverse toevoegingen en onttrekkingen plaats gevonden.
De grootste mutaties zijn:

• Bespaarde rente € 3,4 miljoen (+)
• Versterking weerstandsvermogen € 1,1 miljoen (+)
• Budgetoverhevelingen € 2,6 miljoen (-)

Bestemmingsreserves
Gebonden bestemmingsreserves

De gebonden bestemmingsreserves zijn met € 23,6 miljoen toegenomen. Dit komt voornamelijk door de resultaatbestemming 2022 van € 17,7 miljoen. Dit bedrag is toegevoegd aan de reserve Strategisch Investeringsfonds.
Andere grote mutaties zijn:

• Reserve Groen en Water € 2,9 miljoen (-)
• Reserve Versnelling aanpak verduurzamen maatschappelijk vastgoed € 1,9 miljoen (+)
• Reserve Versterking wetenschappelijk onderzoek en onderwijs € 2,0 miljoen (+)
• Reserve Energietoeslag € 3,8 miljoen (-)
• Reserve Wet Sociale Werkvoorziening € 3,8 miljoen (+)
• Reserve Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) € 2,4 miljoen (+)

Reserves met een inkomensfunctie
De reserves met een inkomensfunctie zijn toegenomen met € 6,2 miljoen. Dit komt grotendeels door een toename van de reserve Kapitaallasten met € 3,9 miljoen en de toename van de Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier met € 2,3 miljoen.

Egalisatiereserves
De egalisatiereserves zijn afgenomen met € 206.000. Dit betreft voornamelijk een onttrekking van € 670.000 uit de Egalisatiereserve Mitigeren afval, riolen, woonlasten en een toevoeging van € 586.000 aan de Egalisatiereserve Pensioenvoorziening wethouders.

Staat van reserves
De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves zijn per reserve opgenomen in onderstaand overzicht.

Een verdere toelichting op de reserves staat in het (digitale) bijlagenboek Reserves en Voorzieningen.

Het totaal van de voorzieningen is met € 1,7 miljoen afgenomen.
De grootste mutaties betreffen:

• Voorziening Groot onderhoud Vastgoed € 1,4 miljoen (+)
• Voorziening Egalisatie tarief GRP+ € 1,3 miljoen (-)
• Voorziening Egalisatie tarief afval € 1,2 miljoen (-)

Staat van voorzieningen
De voorzieningen zijn per voorziening opgenomen in onderstaand overzicht.

Een verdere toelichting op de voorzieningen staat in het (digitale) bijlagenboek Reserves en Voorzieningen.

Per saldo is er sprake van een daling van € 9,0 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de reguliere aflossingen 2023.

De totale rentejaarlast voor de vaste schulden groter dan één jaar bedraagt € 8,6 miljoen.

De kortlopende schulden zijn per balansdatum toegenomen met € 14,5 miljoen. Dit komt voornamelijk door een toename van het crediteurensaldo.

Vooruit ontvangen bedragen van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen
In onderstaande tabel staat een uitsplitsing naar Europese, Rijks-, overige overheden en overige vooruit ontvangen bedragen.
Binnen de categorie grondexploitaties faciliterend staan de exploitatieovereenkomsten verantwoord die we met derden zijn aangegaan. De geraamde kosten bij het aangaan van de overeenkomsten voldoen de exploitanten of worden na afloop van het werk door de gemeente gefactureerd. De gemeente loopt bij faciliterend grondbeleid in het kader van de exploitatieovereenkomsten vrijwel geen risico. De negatieve boekwaarde per 31-12-2023 wil zeggen dat er meer bijdragen zijn ontvangen dan er al kosten gemaakt zijn. Daarom hevelen we van overlopende activa over naar overlopende passiva. Per 31-12-2022 was het saldo € 205.000 aan de activa zijde. Door meer ontvangsten van € 1,4 miljoen staat dit nu onder overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen overige.

Vooruit ontvangen bedragen overige
Per balansdatum is de boekwaarde € 18,9 miljoen. Dit bestaat uit het saldo € 17,3 miljoen
van nog te betalen kosten en het saldo € 1,6 miljoen vooruit ontvangen bedragen overige.

De overige financiële verplichtingen omvatten voornamelijk de langlopende verplichtingen/contracten voor een bedrag van € 156,1 miljoen. Deze verplichtingen/ contracten hebben een variërende looptijd van 1 tot meerdere jaren. Een aantal verplichtingen/contracten lopen in de komende jaren af.
Bij de berekening van de financiële verplichtingen zijn alle verplichtingen/ contracten met een resterende contractomvang van € 100.000 en groter meegenomen.

De restantbedragen van de gewaarborgde geldleningen aan het einde van 2023 bedragen € 504,4 miljoen.
In lijn met de voorgaande jaren wordt onder de balans buiten de balanstelling als totaalbedrag opgenomen de gewaarborgde geldleningen en waarborgen die de waarborgfondsen Waarborgfonds Eigen Woning (WEW) en Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) hebben afgegeven op Venloos grondgebied. Voor wat betreft de waarborgen met betrekking tot de waarborgfondsen zijn dit brutobedragen die hoger zijn dan het werkelijke risicobedrag voor de gemeente Venlo. De gemeente kan als achtervanger worden aangesproken om renteloze leningen te verstrekken aan de waarborgfondsen indien die in liquiditeitsproblemen komen. De kans dat de gemeente wordt aangesproken achten beide waarborgfondsen zeer gering. WEW schrijft hierover: "Op basis van de inzichten van deze liquiditeitsprognose, en bij stabiel overheidsbeleid ten aanzien van de woningmarkt en in het bijzonder NHG, is de verwachting dat voor de periode van 2023 tot en met 2028 géén aanspraak wordt gedaan op de achtervangfunctie van het Rijk." WSW schrijft: "Het risico dat achtervanggemeenten renteloze leningen aan ons moeten verstrekken als de andere buffers onvoldoende zijn, achten wij zeer klein - zelfs theoretisch. Dit concluderen wij op basis van risicomodellen en stresstesten."
Op de overige gewaarborgde geldleningen vindt toezicht plaats. Wanneer dit nodig is wordt er een risico gekwantificeerd dat wordt afgedekt via het weerstandsvermogen dan wel een voorziening getroffen. Per ultimo 2023 is hier geen sprake van.