Balans en toelichting

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Conform BBV regelgeving moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa, Kosten onderzoek / ontwikkeling. Dit wordt nu met terug werkende kracht vanaf 1-1-2019 gedaan. In 2023 heeft er voor een bedrag van € 44.000 aan investeringen plaatsgevonden met betrekking tot Casinoweg en Urbanusweg via Grondbedrijf. Bedrag van € 33.000 betreft herontwikkeling sportaccommodatie Herungerberg.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

Onder Gronden en terreinen is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2023 € 1,2 miljoen was en per 31-12-2023 € 108.461. Desinvestering van € 1,1 miljoen betreffen verkoop grond aan Staatsbosbeheer en Limburgs Landschap € 292.000, overboeking grond naar grex Casinoweg wozoco € 447.000 en afboeking grond Molenbossen € 316.000.
De totale investeringen van Gronden en terreinen is € 619.000. Dit betreft grond gymzaal Martinusschool € 265.000 en grond Daelweg flexwoningen € 354.000.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen van € 14,1 miljoen hebben betrekking op: Renovatie Groenveldschool € 602.000, Renovatie Rudolf Steiner Educare € 1,4 miljoen, Renovatie OJBS De Toermalijn € 1,2 miljoen, Nieuwbouw zwembad € 523.000, Uitbreiding VSO-LZ de Wijnberg € 3,1 miljoen, Uitbreiding Groeneveldschool € 1,4 miljoen, Taalbrug junior € 1,1 miljoen, Kleedaccommodatie Vrijenbroek € 1,0 miljoen, Aankoop Postkantoor € 2,9 miljoen, Registratie Niet-ingezetenen RNI € 550.000, Jongerenaccommodatie Venlo-Oost € 535.000, HI Woonwagenlocatie € 346.000, Engeneeringskosten Velddijk € -/- 860.000 en diverse kleinere investeringen € 383.000.
Desinvestering Bedrijfsgebouwen van € 825.000 betreft Daelweg 10 € 171.000 en Velddijk/Wijnberg € 654.000.
Bijdrage derden Bedrijfsgebouwen € 591.000 betreft voornamelijk Renovatie Rudolf Steiner Educare € 150.000, Kleedaccommodatie Vrijenbroek € 180.000 en Gymzaal OBS Koperwiek € 242.000.

De totale investeringen in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 6,9 miljoen betreft voornamelijk Kunstgrasvelden SVB/Irene/Velden/Vrijenbroek € 1,5 miljoen, Bargeterminal infrastructuur € 4,8 miljoen en HI Woonwagenlocatie € 347.000.
Bijdrage derden in Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 558.000 betreft voornamelijk Kunstgrasvelden SVB/Irene/Velden/Vrijenbroek € 225.000 en HI Woonwagenlocatie € 330.000.
Overige van € -/- 332.000 betreft verschuiving Kazernekwartier van investeringen met economisch nut naar investeringen met maatschappelijk nut.

De totale investeringen van Machines, apparaten en installaties van € 302.000 hebben voornamelijk betrekking op Telefooncentrale GT Connect en Vergaderinstallatie Raad.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van € 1,4 miljoen ontstaat voornamelijk door Gemeenschappelijke VTH-applicatie en Vervangen parkeerautomaten.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen Gronden en terreinen van € 654.000 heeft betrekking op grondaankoop Grubbenvorsterweg.
Gronden en terreinen Overig van € -/- 5,1 miljoen betreft verschuiving grond Kazernekwartier naar Grond-, weg- en waterbouwkundige werken.
De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 27,8 miljoen hebben voornamelijk betrekking op: GVVP Fietspad langs de Maas € 1,5 miljoen, Wijk- en dorpszaken € 255.000, Ondertunneling Vierpaardjes € 19,4 miljoen, Uitbreiding truckparking € 500.000, Aanpassen Grubbenvorsterweg € 923.000, Vrijenbroek € 998.000, Verkeersveiligheid en parkeren € 273.000, Impuls Groenonderhoud € 581.000 Basis op orde bomen/beplanting, € 600.000, Centrum Tegelen/Blerick € 571.000, Ontwikkelend beheer diverse projecten € 580.000 en Kazernekwartier € 780.000.
Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken van € 13,7 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Ondertunneling Vierpaardjes € 12,5 miljoen, Aanpassen Grubbenvorsterweg € 791.000, Vrijenbroek € 214.000 en GVVP 2018 € 90.000.
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overig betreft verschuiving Kazernekwartier van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken met economisch nut € 308.000 en Gronden en terreinen € 5,1 miljoen.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa ad € 1,6 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Prio zaaksysteem CRM € 412.000, Vervangen openbare verlichting € 255.000, Vervangen VRI 2022 € 250.000 en Verlichtingsplan parelketting € 429.000.
Bijdrage derden Overige materiële vaste activa van € 99.000 heeft betrekking op Vervangen VRI 2022.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Deelnemingen (Kapitaalverstrekking)
Investering ad. € 2,5 miljoen betreft aankoop aandelen WAA groep.
De waardevermindering ad. € 2,5 miljoen heeft betrekking op afwaardering aandelen WAA groep.

Overige langlopende leningen
De totale investeringen van € 4,7 miljoen hebben voornamelijk betrekking op Startersleningen € 1,0 miljoen en Zonnepanelen particuliere daken € 3,4 miljoen.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk
positie € 1,4 miljoen. De toename van per saldo € 493.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de projecten sportpark Vrijenbroek, Vastenavondkamp en Aanpassen Grubbenvorsterweg.

Met ingang van 2015 wordt de Voorziening Nadelige Exploitatieresultaat Grondbedrijf in de totaaltelling van het Onderhanden werk Grondbedrijf meegenomen. Hierin worden de voorziene tekorten van de lopende grondexploitaties tegen contante waarde opgenomen. Deze wordt in mindering gebracht op het totaal.
Op grond van de BBV-voorschriften dienen de verwachte tekorten in de exploitatieopzet te worden voorzien. Deze waardecorrectie vindt plaats voor het maximale bedrag van de boekwaarde per jaareinde. Het resterende gedeelte wordt gepresenteerd onder de voorzieningen op de balans. Voor 2023 gaat dit om een bedrag van € 1,2 miljoen.

De balanspost Onderhanden werk Grondbedrijf (gemeentelijke exploitaties -/- Voorziening Nadelig Exploitatieresultaat Grondbedrijf ) bedraagt € 24,0 miljoen.

Voor een toelichting op de grondexploitatie verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.

Vordering op openbare lichamen
De post vorderingen op openbare lichamen heeft voornamelijk betrekking op de vordering compensatiefonds BTW en overige vorderingen op openbare lichamen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist. Per 31 december resteerde er € 192,5 miljoen in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Overige vorderingen
Hier is per balansdatum een toename van € 59.000.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaalt per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot € 3,7 miljoen komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 2.500 (op factuurniveau) individueel beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De stijging van de post dubieuze debiteuren van € 1,5 miljoen komt onder andere door een dotatie aan de voorziening in verband met de afrekening zorgaanbieders.

De aard van de voorziening debiteuren (Sociaal domein), groot € 8,5 miljoen is gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college. Hierin zijn inschattingen gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaringscijfers.

Onderstaande tabel geeft het gemiddelde kwartaalsaldo van de liquide middelen ten opzichte van het drempelbedrag weer. Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van treasury zijn de risico’s in sterke mate beperkt door de verankering van het schatkistbankieren in de Wet Fido. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden mogen worden uitgezet bij andere decentrale overheden of verplicht worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Uitgezonderd hierop zijn de middelen onder het drempelbedrag. Dit betreft 2% van het begrotingstotaal tot € 500 miljoen plus 0,2% van het surplus en is ingesteld om voldoende saldo aan te houden voor het dagelijks betalingsverkeer. In 2023 is het drempelbedrag niet overschreden. In alle kwartalen zijn de niet in 's Rijks afgestorte middelen ruim beneden het drempelbedrag gebleven.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: