In deze paragraaf worden de resultaten van de financieringsfunctie beschreven. In het treasurystatuut zijn de wettelijke kaders uit de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) verwerkt en zijn de beleidsdoelstellingen voor de financieringsfunctie opgenomen. In het jaarverslag wordt teruggeblikt in hoeverre de beleidsplannen zijn gerealiseerd.
In het treasurystatuut zijn de volgende doelstellingen opgenomen:
- Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.
- Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s.
- Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.
- Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasurystatuut.
Het waarborgen van de toegang tot de financiële markten (doelstelling 1) gebeurt door het onderhouden van de relaties (accountmanagement) met banken en financiële dienstverleners.
Conclusie/samenvatting ultimo 2023:
We voldoen aan de doelstellingen met betrekking tot de financieringsfunctie. De toegang tot de financiële markten is geborgd. De benoemde financieringsrisico's worden adequaat beheerst en de kosten voor de financieringsfunctie zijn geminimaliseerd. Doordat de rente in 2023 verder is gestegen en vanaf het 4e kwartaal relatief hoog is blijven staan én doordat er over de volle breedte van de begroting (baten en lasten, investeringen, bestemmingsreserves) minder uitgaven zijn gedaan dan begroot zijn er meer rente inkomsten gerealiseerd dan vooraf begroot.
In deze paragraaf staat wat in 2023 heeft plaatsgevonden om de tweede, derde en vierde doelstelling uit het treasurystatuut te realiseren. De analyse en individuele beoordeling van de financiële kengetallen staat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.