Financieel

De gemeenteraad besluit op basis van aparte voorstellen over de financiële kaders van strategische aankopen en de voorbereiding en uitvoering van grondexploitaties. Voor kleinere aankopen en projecten stelt zij verzamelkredieten vast in het kader van de begroting. Het college wijst ten laste van de verzamelkredieten, kredieten toe aan afzonderlijke aankopen en projecten. Het college verantwoordt dit in deze jaarrekening.

Wijzigingen in de financiële kaders worden eveneens via de PenC-cyclus (deze jaarrekening) aan de gemeenteraad voorgelegd en verantwoord. Dit geldt niet voor wijzigingen door forse planwijzigingen.
Voor een transparante besluitvorming stellen we in de jaarrekening voor:

1. kennis te nemen van de toewijzing van kredieten aan afzonderlijke grondexploitaties en strategische aankopen door het college ten laste van de verzamelkredieten 2023 (tabel 1).
2. in te stemmen met de gewijzigde financiële kaders van grondexploitaties zoals verwerkt in deze jaarrekening:

1. de herziene grondexploitatiebegrotingen (conform tabel 2)
2. de aanpassing (vermeerdering) van de voorzieningen ter dekking van de geraamde grondexploitatietekorten met per saldo € 1,5 miljoen (conform tabel 2),
3. de aanpassing (vermindering) van de kredieten voor de voorbereiding en uitvoering van de grondexploitaties met per saldo € 11,1 miljoen (conform tabel 3)
4. de aanpassing (vermindering) van het netto-risico met betrekking tot de grondexploitaties met per saldo € 0,7 miljoen (conform tabel 4)

In 2023 werden elf nieuwe grondexploitaties gestart en werden er elf afgesloten. Per saldo was er een positief resultaat van ruim € 0,4 miljoen.

De Voorziening Nadelige Exploitatieresultaten steeg. Dit komt voornamelijk door het gestegen tekort van de langlopende grondexploitatie Kazernekwartier. De Voorziening Nadelige Exploitatieresultaten is conform voorschriften aangevuld tot een bedrag van € 26,0 miljoen per 31 december 2023.

Naast wijzigingen in de kostenramingen van de grondexploitaties zijn een aantal grondexploitaties toegevoegd en afgesloten. Per saldo nemen de totaal geraamde investeringen in de lopende grondexploitaties af met € 11,1 miljoen. Dit komt voornamelijk door het afsluiten van grondexploitatie Masterplan Arcen en Velden.

Het geraamde netto-risico (ook wel: gewogen risico) in de grondexploitatieprojecten neemt af met € 0,7 miljoen). Dit komt met name doordat risico’s feitelijk zijn opgetreden in Kazernekwartier. Dit afgenomen risico is verwerkt in de gemeentelijke weerstandsratio zoals opgenomen in deze jaarrekening.

De Algemene Grondreserve kwam uit op € 10,2 miljoen, waarna volgens afspraak met de raad een bedrag van € 0,2 miljoen is afgedragen aan de Algemene Reserve. De Algemene Grondreserve bedraagt ultimo 2023 daarom exact € 10,0 miljoen. Dat is gelijk aan de vorige jaarrekening.

Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar de paragraaf Grondbeleid en de bijlagen Grondbedrijf in deze jaarrekening 2023.