Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers op te kunnen vangen.
De ratio weerstandscapaciteit is een hulpmiddel om het weerstandsvermogen te kunnen meten. Het bestaat uit de relatie tussen het risicoprofiel (de benodigde weerstandscapaciteit) en de beschikbare middelen om eventuele tegenvallers op te vangen (beschikbare weerstandscapaciteit).
Bij de berekening van de ratio weerstandscapaciteit gelden de volgende beleidsuitgangspunten:
- De gemeenteraad heeft de risicobereidheid als volgt geformuleerd: 'De gemeente Venlo moet geen risicomijdende gemeente zijn. Risico's dienen inzichtelijk gemaakt en genomen te worden. Dit houdt in, het voeren van een risicomanagement waarbij ook naar de dekking wordt gekeken en waarin alle soorten risico's worden weergegeven.'
- De minimale omvang van de algemene reserve is vastgesteld op € 9 miljoen.
- De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit:
- de algemene reserve
- de post onvoorzien
- de algemene grondreserve
- De (overige) bestemmingsreserves worden niet meegenomen bij de bepaling van het weerstandsvermogen en de berekening van de ratio weerstandscapaciteit.
- De streefwaarde van de ratio weerstandscapaciteit ligt tussen 1,4 en 2,0 (classificatie: ≥ 1,4 < 2,0). Het gemeenschappelijk financieel toezichtkader van provincies geeft bij deze classificatie 'ruim voldoende'.
- De benodigde weerstandscapaciteit wordt berekend door de financiële impact van het risico te vermenigvuldigen met de inschatting van de kans dat het risico zich daadwerkelijk voordoet.
- De volgende kanspercentages worden gehanteerd bij inschattingen van risico's: 10%, 25%, 50% en 75%.
- Risico's zijn geprioriteerd op basis van de benodigde weerstandscapaciteit.
De gemeentelijke weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2023 € 98,6 miljoen en bestaat uit de algemene reserve, de post onvoorziene uitgaven en de algemene grondreserve.
JRK 2022 | BGR 2023 | BGR 2023* | JRK 2023 | |
|---|---|---|---|---|
Algemene reserve | 83.878 | 87.446 | 88.359 | 88.628 |
Post onvoorzien | 464 | 296 | ||
Algemene grondreserve | 10.000 | 10.467 | 10.203 | 10.000 |
Beschikbare weerstandscapaciteit (A) | 93.878 | 98.377 | 98.857 | 98.628 |
Benodigde weerstandscapaciteit (B) | 50.588 | 49.110 | 48.111 | 46.864 |
Ratio weerstandsvermogen (= A / B) | 1,86 | 2,00 | 2,06 | 2,10 |
* Begroting 2023 na wijziging (na actualisatie risico's en reserves t.b.v. BGR 2024). | ||||
De ratio aanwezige buffer/benodigde buffer bedraagt 2,10. De ratio wordt berekend door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de aanwezige/benodigde weerstandscapaciteit. De waarde van de ratio boven de 1 betekent dat de gemeente Venlo over voldoende middelen beschikt om eventuele tegenvallers op te vangen.
De beschikbare weerstandscapaciteit is ten opzichte van de Begroting 2023 na wijziging met € 0,23 miljoen afgenomen.De benodigde weerstandscapaciteit is in vergelijking met de Begroting na wijziging 2023 met € 1,2 miljoen afgenomen.
Voor de Jaarstukken 2023 zijn de risico’s die de gemeente loopt geactualiseerd. De omvang van de risico’s is € 46,9 miljoen. De afname wordt per saldo veroorzaakt door een mix van nieuwe-, gewijzigde- en vervallen risico's. De volgende nieuwe risico’s zijn opgevoerd:
- Beschermd wonen
- (groot) onderhoud 't Raodhoes
- Wegvallen huidige aanbieder Inburgering
- Bordes NS station Venlo
- Huur opvanglocatie Oekraïense Ontheemden
- Continuïteit zorg Mutsaersstichting
Onderstaande risico’s zijn in vergelijking met de Begroting 2024 vervallen:
- Uitblijven uitvoeringsmiddelen klimaatakkoord
- Openbare verlichting
- Ontwikkeling uitgaven gemeentelijk energieverbruik
- Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
De grondexploitatie risico's zorgen per saldo voor een afname van € 0,4 miljoen van de benodigde weerstandscapaciteit in vergelijking met de Begroting 2024. De mutatie wordt veroorzaakt door de verlaging van de risico's met betrekking tot de grondverkoop en de bijdragen van andere overheden en een toename van de risico's voor plankosten en het bouw- en woonrijp maken van gronden.